银行询证函模板主要变化

搬运工：Kenny

相关文件：关于印发《银行函证工作操作指引》的通知（财办会〔2024〕2号）

生效日期：2024年7月1日

银行询证函（格式一）变化

项目	修订内容	主要变化
脚注	以下备注说明可以于函证时删除：	新增。
脚注1	本询证函格式中，“本公司”可以根据实际情况填写为“本单位”等措辞。	新增。
脚注2	本询证函格式中，“[ ]”中显示的内容可以根据实际情况填写。	新增。
原脚注4	本询证函所列示的1-14项及附表 （如适用）信息，以银行印章所代 表的总分支机构主体范围进行回函。	删除，相关说明已列示在本指引的第二项第（一）款第4点中：“原则上，银行业金融机构应针对银行询证函（格式一）和银行询证函 （格式二）中‘函证收件人’所包括的总分支机构范围（即询证函的抬头）进行回函。”
脚注5	“回函地址、联系人、电话、~~传真、~~邮编、电子邮箱”等要素应完整、准确填写。	删除“传真、”。
脚注6	扣款账户不得填列资金监管账户、保证金账户、农民工工资专户等无法用于扣款的账户。	新增。
段落1	本公司聘请的[××会计师事务所]正在对[本公司][本公司管理/投资的××（填写由商业银行托管的金融产品名称）][ 年度（或期间）]的财务报表进行审计，按照[中国注册会计师审计准则][列明 （或其他相关审计执业准则名称）]的要求，应当询证[本公司][本公司管理/投资的××]与贵行相关的信息。下列第1—14项及附表（如适用）信息出自本公司的记录：	1、新增可选函证主体“本公司管理 /投资的××（填写由商业银行托管的金融产品名称）”； 2、修改“列明其他相关审计准则名称”为“或其他相关执业准则”。
段落2	（1）如与贵行记录相符，请在本函 “结论”部分[签字和签章]或[签发电子签名]；	删除“签字和”。
段落3	（2）如有不符，请在本函“结论” 部分列明不符项目及具体内容，并 [签字和签章]或[签发电子签名]。	删除“签字和”。
段落6	联系人： 电话： 传真： 邮编：	删除“传真：”。
段落8	本公司谨授权贵行可从本公司××账户账号支取办理本询证函回函服务的费用（如适用）。	修改“账户”为“账号”。
段落9	截至[____年__月__日]（即“函证基准日”），[本公司][本公司管理/投资的××]与贵行相关的信息列示如下：	新增可选函证主体“本公司管理/投资的××”，此处应与段落1中的内容一致，填写由商业银行托管的金融产品名称。
1.银行存款	是否存在冻结、担保或其他使用限制（如是，请注明相关情形）	新增“相关情形”。
4.本公司作为委托人的委托贷款	银行结算账号/借据编号/贷款账号	新增“借据编号/贷款账号”。
5.本公司作为借款人的委托贷款	银行结算账号/借据编号/贷款账号	新增“借据编号/贷款账号”。
9.本公司为持票人且由贵行托收（或由本公司提示付款）的商业汇票	除上述列示的商业汇票外，本公司并无由贵行托收（或由本公司提示付款）的其他商业汇票。	新增“（或由本公司提示付款）”。
落款	××公司[（预留签章）]/[采用电子授权] 年 月 日公司经办人： 职 务： 电 话：	1、修改为以表格形式排版； 2、新增需要在落款处列明公司名称的要求； 3、新增“采用电子授权”； 4、修改“经办人”为“公司经办人”。
结论 （相符）	经本行核对，所函证项目与本行记载信息相符。特此函复。 年 月 日 [经办人： 职务/岗位： 电话： 复核人： 职务/岗位： 电话：]或 [系统处理签字：] （银行盖章）	1、修改“职务”为“职务/岗位”； 2、新增“或[系统处理签字：]”。
结论 （不符）	经本行核对，所函证项目存在以下不符之处。 年 月 日 [经办人： 职务/岗位： 电话： 复核人： 职务/岗位： 电话：]或 [系统处理签字：] （银行盖章）	1、新增“所函证项目”； 2、修改“职务”为“职务/岗位”； 3、新增“或[系统处理签字：]”。

银行询证函（格式二）变化

项目	修订内容	主要变化
脚注	以下备注说明可以于函证时删除：	新增。
原脚注1	本询证函所列示的1-14项及附表 （如适用）信息，以银行印章所代 表的总分支机构主体范围进行回函。	删除，相关说明已列示在本指引的第二项第（一）款第4点中：“原则上，银行业金融机构应针对银行询证函（格式一）和银行询证函 （格式二）中‘函证收件人’所包括的总分支机构范围（即询证函的抬头）进行回函。”
脚注1	本询证函格式中，“本公司”可以根据实际情况填写为“本单位”等措辞。	新增。
脚注2	本询证函格式中，“[ ]”中显示的内容可以根据实际情况填写。	新增。
脚注5	“回函地址、联系人、电话、~~传真、~~邮编、电子邮箱”等要素应完整、准确填写。	删除“传真、”。
脚注6	扣款账户不得填列资金监管账户、保证金账户、农民工工资专户等无法用于扣款的账户。	新增。
段落1	本公司聘请的[××会计师事务所]正在对[本公司][本公司管理/投资的××（填写由商业银行托管的金融产品名称）][ 年度（或期间）]的财务报表进行审计，按照[中国注册会计师审计准则][列明 （或其他相关审计执业准则名称）]的要求，应当询证截至[____年__月__日]（即“函证基准日”）[本公司][本公司管理/投资的××]与贵行相关的信息。请填写下列第1—14项及附表（如适用）中的表格，并[签字和盖章签章]或[签发电子签名]。	1、新增可选函证主体“本公司管理 /投资的××（填写由商业银行托管的金融产品名称）”； 2、修改“列明其他相关审计准则名称”为“或其他相关执业准则”； 3、修改“签字和盖章”为“签章”。
段落4	联系人： 电话： 传真： 邮编：	删除“传真：”。
段落6	本公司谨授权贵行可从本公司××账户账号支取办理本询证函回函服务的费用（如适用）。	修改“账户”为“账号”。
段落7	[补充其他受理信息（如适用）： ×××]	新增。
项目	修订内容	主要变化
落款	××公司[（预留签章）]/[采用电子授权] 年 月 日公司经办人： 职 务： 电 话：	1、修改为以表格形式排版； 2、新增需要在落款处列明公司名称的要求； 3、新增“采用电子授权”； 4、修改“经办人”为“公司经办人”。
1.银行存款	是否存在冻结、担保或其他使用限制（如是，请注明相关情形）	新增“相关情形”。
4.本公司作为委托人的委托贷款	银行结算账号/借据编号/贷款账号	新增“借据编号/贷款账号”。
5.本公司作为借款人的委托贷款	银行结算账号/借据编号/贷款账号	新增“借据编号/贷款账号”。
9.本公司为持票人且由贵行托收（或由本公司提示付款）的商业汇票	本公司为持票人且由贵行托收（或由本公司提示付款）的商业汇票	新增“（或由本公司提示付款）”。
银行确认	本行确认在上述第1—14项及附表（如适用）的表格中填列的金额和 信息是正确、完整的。 年 月 日 [经办人： 职务/岗位： 电话： 复核人： 职务/岗位： 电话：]或 [系统处理签字：] （银行盖章）	1、修改“职务”为“职务/岗位”； 2、新增“或[系统处理签字：]”

验资业务银行询证函变化

项目	修订内容	主要变化
脚注	以下备注说明可以于函证时删除：	新增。
原脚注1	本询证函所列示的信息，以银行印章所代表的总分支机构主体范围进行回函。	删除。
脚注1	本询证函格式中，“本公司”可以根据实际情况填写为“本单位”等措辞。	新增。
脚注2	本询证函格式中，“[ ]”中显示的内容可以根据实际情况填写。	新增。
脚注5	“回函地址、联系人、电话、~~传真、~~邮编、电子邮箱”等要素应完整、准确填写。	删除“传真、”。
脚注6	扣款账户不得填列资金监管账户、保证金账户、农民工工资专户等无法用于扣款的账户。	新增。
段落1	本公司 [（筹）]聘请的[××会计师事务所]正在对[本公司][（ 筹）][本公司管理的××（填写由商业银行托管的金融产品名称）]的[注册资本实收（或注册资本、实收资本变更）情况][产品募集资金情况]进行审验。按照国家有关法规的规定和[中国注册会计师审计准则][列明 （或其他相关审计执业准则名称）]的要求，应当询证[本公司][（*筹）][本公司管理的 ××][出资者（股东）][#外方股东]向贵行缴存的[出资额][投资资金]。下列数据及事项[出自本公司账薄记录]，如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、[签章]或[签发电子签名]；如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并签字、[签章]或[签发电子签名]。回函请直接寄至××会计师事务所[或直接转交××会计师事务所函证经办人]，地址及联系方式如下：	1、新增可选函证主体“本公司管理的××（填写由商业银行托管的金融产品名称）”； 注意：此处与银行询证函（格式一）和银行询证函（格式二）的表述略有区别，此处没有“本公司投资的××”，只有“本公司管理的 ××”； 2、新增可选函证内容“产品募集资金情况”； 3、修改“列明其他相关审计准则名称”为“或其他相关执业准则”； 4、新增可选函证内容“投资资金”； 5、修改“签字、签章”为“签章”。
段落3	联系人： 电话： 传真： 邮编：	删除“传真：”。
段落5	本公司[（*筹）]谨授权贵行可从 [本公司][（*筹）]××账号支取办理本询证函回函服务的费用（如适用）。	新增。
段落6	截至[ 年 月 日 [ 时]]止，本公司[（*筹）][本公司管理的××][出资者（股东）][#外方股东]缴入的[出资额][投资资金]列示如下：	1、新增可选函证截止时点“×× 时”，可指定函证更精确的函证基准时间点； 2、新增可选函证主体“本公司管理的××”，此处应与段落1中的内容一致，填写由商业银行托管的金融产品名称； 3、新增可选函证内容“投资资金”。
表格	账户名称	新增列。
落款	××公司[（*筹）]：（盖章）[预留签章]/[采用电子授权]或[*法定代表人或委托代理人~~：（如适用）（签名并盖章或[签发电子签名]）~~] 年 月 日	1、修改为以表格形式排版； 2、修改“盖章”为“[预留签章]/[采用电子授权]”； 3、增加“或”； 4、增加“（如适用）”； 5、修改“签名并盖章”为“签章”。
结论 （相符）	经本行核对，所函证项目与本行记载信息相符。特此函复。 年 月 日 [经办人： 职务/岗位： 电话： 复核人： 职务/岗位： 电话：]或 [系统处理签字：] （银行盖章）	1、修改“职务”为“职务/岗位”； 2、新增“或[系统处理签字：]”。
结论 （不符）	经本行核对，所函证项目存在以下不符之处。 年 月 日 [经办人： 职务/岗位： 电话： 复核人： 职务/岗位： 电话：]或 [系统处理签字：] （银行盖章）	1、新增“所函证项目”； 2、修改“职务”为“职务/岗位”； 3、新增“或[系统处理签字：]”。